为进一步规范学校内部管理行为，提升办学质量和运行效率，保障学校资产安全和财务收支的合规性，根据国家相关法律法规及教育主管部门的有关要求，结合本校实际情况，制定本制度。

本制度适用于学校所有部门及全体教职工，涵盖财务、人事、教学、科研、基建、采购、资产管理等各项业务活动。通过建立健全内部控制体系，明确职责分工，强化风险防控，确保学校各项工作依法依规、有序高效地开展。

一、内部控制目标

1. 保证学校各项经济活动的真实性、合法性和完整性；

2. 提高资源配置效率，优化内部管理流程；

3. 防范各类风险，保障学校资产和资金的安全；

4. 促进学校可持续发展，提升整体管理水平。

二、内部控制原则

1. 合法性原则：所有管理活动必须符合国家法律法规及学校规章制度；

2. 全面性原则：覆盖学校所有业务环节和关键岗位；

3. 有效性原则：确保内部控制措施切实可行并发挥实际作用；

4. 适应性原则：根据学校发展变化及时调整和完善制度内容；

5. 独立性原则：内控职能与执行职能分离，确保监督有效。

三、组织架构与职责分工

1. 学校设立内部控制领导小组，由校长担任组长，分管副校长任副组长，成员包括财务、审计、纪检、教务、后勤等部门负责人；

2. 内部控制领导小组负责统筹协调全校内部控制工作，定期召开会议研究部署相关事项；

3. 各职能部门根据职责范围，落实具体内控措施，确保本部门业务活动符合内控要求；

4. 审计部门负责对内部控制制度的执行情况进行监督检查，并提出改进建议。

四、主要内部控制措施

1. 财务管理方面：严格执行预算管理和收支审批制度，加强资金使用监管，确保资金使用合理合规；

2. 采购管理方面：建立公开透明的采购流程，实行分级审批和招标制度，防止违规操作；

3. 资产管理方面：完善资产登记、使用、处置等管理制度，定期清查盘点，防止资产流失；

4. 人事管理方面：规范招聘、考核、晋升、奖惩等程序，确保用人公平公正；

5. 教学科研管理方面：加强教学过程监控，规范科研项目申报与经费使用，提高教学质量与科研水平。

五、监督与评价机制

1. 建立内部审计制度，定期对各部门内控执行情况进行检查评估；

2. 对发现的问题及时整改，并追究相关人员责任；

3. 将内部控制执行情况纳入部门和个人绩效考核体系；

4. 鼓励师生员工参与监督，畅通举报渠道，营造良好的内控环境。

六、附则

1. 本制度由学校内部控制领导小组负责解释；

2. 本制度自发布之日起施行，原有相关规定与本制度不一致的，以本制度为准。

通过不断健全和完善内部控制体系，学校将逐步实现管理科学化、决策民主化、运行规范化，为创建高水平、高质量的教育机构奠定坚实基础。