为规范公司财务运作，提升资金使用效率，确保企业经营安全与稳定发展，特制定本《公司应收账款管理规定》。本规定适用于公司所有部门及员工在业务往来中产生的应收款项管理，旨在明确责任、优化流程、防范风险，保障公司资产安全。

一、总则

1. 应收账款是指公司在正常经营过程中，因销售商品或提供服务而应收取的款项。

2. 公司应建立健全应收账款管理制度，明确各部门职责，强化事前预防、事中控制和事后监督。

3. 所有涉及应收账款的业务活动必须遵循合法、合规、透明的原则，确保账务清晰、数据准确。

二、应收账款的确认与记录

1. 业务部门应在合同签订后及时将客户信息、付款条件、账期等关键内容录入财务系统。

2. 财务部门应根据销售合同、发货单、验收单等相关凭证，及时确认应收账款并进行账务处理。

3. 所有应收账款必须建立台账，详细记录客户名称、金额、发生时间、账期、付款情况等信息。

三、账期管理

1. 各业务部门应根据客户信用等级、历史合作情况等因素，合理设定账期，避免盲目放宽信用政策。

2. 对于长期合作且信用良好的客户，可适当延长账期，但需经财务部审核并报上级批准。

3. 财务部应定期对账期执行情况进行检查，发现问题及时调整。

四、催收与回款

1. 财务部门应按月编制应收账款明细表，并对逾期账款进行分类管理。

2. 对于即将到期的账款，相关业务人员应提前与客户沟通，提醒其按时付款。

3. 对于逾期未付的账款，财务部应联合业务部门制定催收计划，并通过电话、邮件、函件等方式进行催收。

4. 对于长期拖欠、多次催收无果的客户，应考虑法律手段维护公司权益。

五、坏账处理

1. 对于确实无法收回的应收账款，应按照公司财务制度进行坏账计提或核销处理。

2. 坏账核销需由业务部门提出申请，经财务部审核后报公司管理层审批。

3. 坏账处理应保留完整资料，以备后续审计或法律需要。

六、责任追究

1. 因业务部门未及时跟进客户付款情况，导致账款逾期或损失的，应追究相关人员责任。

2. 对于隐瞒、虚报应收账款信息的行为，公司将视情节轻重给予相应处罚。

3. 财务人员应严格履行岗位职责，确保账务数据真实、准确、完整。

七、附则

1. 本规定自发布之日起施行，由公司财务部负责解释和修订。

2. 各部门应认真学习并严格执行本规定，确保公司应收账款管理工作有序开展。

结语：

应收账款管理是企业财务管理的重要组成部分，关系到企业的资金流动和经营安全。通过完善制度、加强监管、明确责任，能够有效降低坏账风险，提高资金周转效率，为公司持续健康发展提供有力保障。