为了确保公司财务活动的合法合规性，提高财务管理效率，维护企业资产安全，特制定本财务管理制度及内部控制制度汇编。本制度适用于公司内部所有与财务相关的部门和人员，旨在通过规范化的流程和严格的内控措施，保障公司经营目标的实现。

第一章 总则

第一条 制度目的

本制度的制定是为了加强公司的财务管理，明确各岗位职责，完善内部控制体系，防范财务风险，确保资金的安全性和使用的有效性。

第二条 适用范围

本制度适用于公司及其下属单位的所有财务活动及相关人员。

第二章 财务管理基础

第三条 预算管理

公司实行全面预算管理制度，包括年度预算编制、月度预算调整以及季度预算执行情况分析。各部门需按照规定的时间节点提交预算草案，并经财务部门审核后报管理层审批。

第四条 资金管理

资金管理是财务管理的核心部分之一。公司应建立科学的资金调度机制，合理安排流动资金，降低融资成本，同时加强对银行账户的监管，防止出现资金挪用现象。

第三章 内部控制制度

第五条 岗位分离原则

为防止舞弊行为的发生，在设置会计岗位时必须遵循不相容职务相互分离的原则。例如，出纳不得兼任稽核工作；记账人员不得兼任档案保管员等。

第六条 审批权限划分

对于重大经济事项如投资决策、贷款申请等，应设立专门委员会进行审议，并由最高决策层最终批准。此外，还需定期检查授权书的有效性，确保每位员工都在其权限范围内开展业务。

第四章 监督与考核

第七条 内审职能

内部审计部门作为独立的监督机构，负责对公司各项经营活动的真实性、合法性及效益性进行审查。定期或不定期地对财务报表的真实性予以核实，并提出改进建议。

第八条 绩效评估

公司将根据各部门和个人在执行上述规章制度过程中表现的好坏来评定绩效等级。优秀者将获得奖励，而违反规定者则会受到相应处罚。

结语

以上即为本公司关于财务管理和内部控制的基本框架，请全体员工严格遵守相关规定，共同努力促进企业的健康发展。随着市场环境的变化，本制度也将适时修订和完善，以更好地适应新的挑战。希望每一位同事都能积极参与进来，共同构建一个更加透明高效的财务管理体系！